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北京保研公益基金会 2016年度专项信息审核报告
时间：2017-10-27 17:19:36 来源： 本站
北京保研公益基金会
专项信息审核报告
中证天通（2017）特审字第0301034号
北京保研公益基金会：
我们接受委托，在审计了贵基金会的2016年度财务报表（包括2016年12月31日资产负债表，2016年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注）的基础上，审核了贵基金会编制的《2016年度工作报告》中涉及的财务专项信息。并于2017年1月25日出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，报告文号为中证天通[2017]审字第0301041号
一、管理层的责任
按照《基金会管理条例》(国务院令第400号)等有关文件的规定，贵基金会应向登记管理机关报送年度工作报告，年度工作报告应当包括：财务会计报告、注册会计师审计报告，开展募捐、接受捐赠、提供资助等活动的情况以及人员和机构的变动情况等。编制年度工作报告是贵基金会管理层的责任，这种责任包括设计、执行和维护与编制和列报与年度工作报告有关的内部控制、采用适当的编制基础并使其公允反映。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在对贵基金会年度财务报表实施审计的基础上，对贵基金会编制的《2016年度工作报告》中涉及的财务专项信息进行审核，对其是否遵循了《基金会管理条例》的规定发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对贵基金会是否按照相关规定编制《2016年度工作报告》中涉及的财务专项信息，以及所载财务专项信息与经审计的年度财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取相关的审核证据。
我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
三、《2016年度工作报告》中涉及的财务专项信息
1、慈善活动支出和管理费用情况
（1）慈善活动支出和管理费用的比例
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项 目 |
数 额 |
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上年末净资产 |
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本年度总支出 |
794,759.65 |
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本年度用于慈善活动的支出 |
610,251.00 |
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管理费用 |
113,278.32 |
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其他支出 |
71,230.33 |
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本年度慈善活动支出占上年末净资产的比例 |
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本年度管理费用占总支出的比例 |
14.25% |
（2）在计算慈善活动公益支出比例、管理费用支出比例时需要说明的事项
说明：
2016年8月31日基金会成立，无法计算本年度慈善活动支出占上年末基金余额比例。
2、大额捐赠收入情况
2016年度北京保研公益基金会捐赠收入总额3,000,000.00元，其中占捐赠收入总额5%以上的捐赠单位或个人列示如下：
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捐赠人 |
本年捐赠额（人民币元） |
用 途 |
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货币 |
非货币 |
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北京保险研究院 |
2,000.000.00 |
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注册资金 |
|
广州尧赢贸易有限公司 |
1,000,000.00 |
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“区块链”项目 |
3、重大公益慈善项目收支明细表
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项目名称 |
收入 |
直接或委托其他组织资助给受益人的款物 |
为提供慈善服务和实施慈善项目发生的人员报酬、志愿者补贴和保险 |
使用房屋、设备、物资发生的相关费用 |
为管理慈善项目发生的差旅、物流、交通、会议、培训、审计、评估等费用 |
其他费用 |
总计 |
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1.区块链项目 |
1,000,000.00 |
173,321.00 |
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173,321.00 |
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2．委托执行项目 |
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300,000.00 |
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300,000.00 |
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合 计 |
1,000,000.00 |
473,321.00 |
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473,321.00 |
4、重大公益慈善项目大额支付对象
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项目名称 |
大额支付对象 |
支付金额（元） |
占年度慈善总支出比例 |
用途 |
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①委托执行项目 |
北京耀铭公关顾问有限公司 |
300,000.00 |
49.16% |
寻找受助人 |
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②区块链项目 |
北京御龙大酒店 |
50,000.00 |
8.19% |
会议费 |
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③区块链项目 |
固安县华御温泉度假酒店服务有限公司 |
30,000.00 |
4.92% |
会议费 |
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④区块链项目 |
北京盛博丹林图文制作中心 |
27,600.00 |
4.52% |
制作印刷费 |
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⑤区块链项目 |
北京光玉辉煌科贸有限公司 |
18,900.00 |
3.10% |
低值易耗品 |
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⑥区块链项目 |
北京路得顺商贸有限公司 |
12,000.00 |
1.97% |
租车费 |
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⑦区块链项目 |
北京飞天腾达电脑经销中心 |
10,400.00 |
1.70% |
电子设备 |
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合 计 |
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448,900.00 |
73.56% |
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5、关联方关系及关联方交易
（1）关联方关系及其交易
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关联方 |
与基金会关系 |
向关联方资助产品和提供劳务 |
向关联方采购产品和购买服务 |
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本年发生额 |
余额 |
本年发生额 |
余额 |
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北京保险研究院 |
理事主要来源单位 |
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|
广州尧赢贸易有限公司 |
主要捐赠人 |
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四、审核意见
我们认为，贵基金会《2016年度工作报告》中涉及的上述财务专项信息，在所有重大方面遵循了《基金会管理条例》的规定，未发现与经我们审计的年度财务报表中所披露的相关内容在重大方面存在不一致的情况。
五、报告使用范围说明
为了更好地理解相关信息，上述《2016年度工作报告》中涉及的财务专项信息应当与已审计财务报表及其审计报告一并阅读。
本报告仅供贵基金会向登记管理机关报送《2016年度工作报告》时使用，不得用作任何其他目的。
